6月20日，資本邦了解到，北京通美晶體技術(shù)股份有限公司(下稱“北京通美”)回復(fù)科創(chuàng)板二輪問(wèn)詢。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

在二輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注北京通美獨(dú)立性、業(yè)務(wù)重組、募投項(xiàng)目和產(chǎn)線搬遷建設(shè)、銷售收入與毛利率、存貨、研發(fā)人員和研發(fā)費(fèi)用、核心技術(shù)來(lái)源的合法合規(guī)性等8個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于獨(dú)立性，上交所要求請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：(1)業(yè)務(wù)切換后，公司境內(nèi)外銷售和采購(gòu)合同的簽訂主體、貨物流轉(zhuǎn)主體和倉(cāng)庫(kù)、銷售收款和采購(gòu)付款主體，上述主體是否存在AXT及受AXT控制的關(guān)聯(lián)方;(2)業(yè)務(wù)由AXT切換至美國(guó)通美后，按照原有協(xié)議、客戶認(rèn)證、供應(yīng)安排等約定或行業(yè)慣例，美國(guó)通美股東變更為發(fā)行人等事項(xiàng)，公司對(duì)相關(guān)方是否有告知義務(wù)，若是，公司履行該義務(wù)或所取得確認(rèn)情況，對(duì)業(yè)務(wù)開展的影響;(3)結(jié)合客戶和供應(yīng)商與公司達(dá)成合作的考量因素，其對(duì)合作伙伴的管理方式以及相關(guān)協(xié)議條款，分析AXT保持公司的控股股東地位在業(yè)務(wù)切換過(guò)程中所起的作用，是否構(gòu)成前提或必要條件;(4)業(yè)務(wù)切換后，公司獲取的新客戶及新簽訂單金額，新客戶及新簽訂單的獲取方式，公司控股股東及其相關(guān)人員是否存在為公司獲取客戶實(shí)際提供支持或便利的情況;(5)結(jié)合半導(dǎo)體行業(yè)相關(guān)行業(yè)慣例及國(guó)際貿(mào)易政策，說(shuō)明美國(guó)通美股東背景變化對(duì)銷售和采購(gòu)的影響;(6)結(jié)合上述問(wèn)題，進(jìn)一步論述公司是否對(duì)AXT構(gòu)成依賴，是否滿足獨(dú)立性相關(guān)要求，保障獨(dú)立性的具體規(guī)范措施及有效性。

北京通美回復(fù)稱，業(yè)務(wù)切換后，公司境內(nèi)外銷售和采購(gòu)合同的簽訂主體、貨物流轉(zhuǎn)主體和倉(cāng)庫(kù)、銷售收款和采購(gòu)付款主體均為發(fā)行人及其控制的子公司，不存在相關(guān)主體為AXT及受AXT控制的關(guān)聯(lián)方情形。發(fā)行人產(chǎn)供銷體系已獨(dú)立且完整，發(fā)行人已承接了所有AXT的終端客戶，不存在客戶流失之情形。

總體來(lái)說(shuō)，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需主要原材料來(lái)源于關(guān)聯(lián)方占比較低。主要原材料中，僅金屬鎵、鍺錠及高純砷存在關(guān)聯(lián)采購(gòu)，上述三類主要原材料相關(guān)的非關(guān)聯(lián)方供應(yīng)能力和質(zhì)量情況可參見本回復(fù)之問(wèn)題1“1.2、一、(一)、2、結(jié)合上游原材料實(shí)際供應(yīng)情況、非關(guān)聯(lián)方供應(yīng)能力和質(zhì)量等因素，分析關(guān)聯(lián)供應(yīng)商在公司原材料供應(yīng)中所起的作用及對(duì)供應(yīng)穩(wěn)定性的影響;”。

報(bào)告期內(nèi)，通過(guò)AXT進(jìn)行關(guān)聯(lián)采購(gòu)的主要原材料為鍺錠及高純砷，其中鍺錠采購(gòu)金額分別為171.62萬(wàn)元、628.89萬(wàn)元和0;高純砷采購(gòu)金額分別為201.75萬(wàn)元、308.07萬(wàn)元和97.03萬(wàn)元。

報(bào)告期內(nèi)，公司通過(guò)參股方式部分合格供應(yīng)商的方式有效地保障了原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性，但基于上述相關(guān)原材料非關(guān)聯(lián)供應(yīng)商所提供產(chǎn)品品質(zhì)差異較小，在其原材料通過(guò)公司測(cè)試報(bào)告，并獲得下游客戶認(rèn)可的情況下，公司可從非關(guān)聯(lián)方處采購(gòu)相關(guān)產(chǎn)品。此外，在以美國(guó)地區(qū)為主的境外供應(yīng)商切換完成后，公司與AXT之間的上述關(guān)聯(lián)采購(gòu)也得以解決。

根據(jù)Osram的供應(yīng)商手冊(cè)，如其供應(yīng)商控制權(quán)發(fā)生變化，應(yīng)向其告知;AXT已于2021年3月通過(guò)郵件以及電話明確告知了Osram，并取得其郵件回復(fù)確認(rèn)。

目前，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)已向Osram完成美國(guó)通美控股股東變更為北京通美事項(xiàng)確認(rèn)事項(xiàng)，Osram采購(gòu)經(jīng)理通過(guò)Osram官方郵件確認(rèn)如下：

(1)美國(guó)通美控股股東變更為北京通美事項(xiàng)不影響Osram與美國(guó)通美的合作;

(2)Osram甄選供應(yīng)商主要看中其與生產(chǎn)環(huán)境等相關(guān)的質(zhì)量及體系認(rèn)證;

(3)在生產(chǎn)場(chǎng)地、產(chǎn)線等均保持不變的情況下，銷售主體的選擇不會(huì)影響Osram購(gòu)買北京通美所生產(chǎn)的產(chǎn)品;

(4)在Osram供應(yīng)商目錄中，一般情況下同一集團(tuán)內(nèi)僅存在一名供應(yīng)商;目前其供應(yīng)商系統(tǒng)中已將AXT更換為美國(guó)通美，且不再保留AXT。結(jié)合公司與客戶及供應(yīng)商簽訂的相關(guān)協(xié)議、客戶認(rèn)證的約定及供貨安排等，AXT已對(duì)Osram履行了告知程序并取得其回復(fù)確認(rèn);除此外，對(duì)相關(guān)方就美國(guó)通美股東變更為發(fā)行人等事項(xiàng)不存在專門的告知義務(wù)。

根據(jù)與客戶及供應(yīng)商簽訂的相關(guān)協(xié)議、客戶認(rèn)證的約定及供貨安排等，公司已對(duì)Osram履行了告知程序并取得其回復(fù)確認(rèn);除此外，對(duì)相關(guān)方就美國(guó)通美股東變更為發(fā)行人等事項(xiàng)沒(méi)有告知的義務(wù);但為避免境外客戶及供應(yīng)商產(chǎn)生理解偏差，AXT在納斯達(dá)克進(jìn)行了公告，以便于客戶及供應(yīng)商以及全球投資者進(jìn)一步了解相關(guān)情況;切換后，美國(guó)通美與境外客戶合作良好，客戶采購(gòu)量及訂單亦有所上漲;發(fā)行人已順利承接AXT相關(guān)境外客戶。

AXT保持公司的控股股東地位對(duì)業(yè)務(wù)的順利切換具有正面影響，但并不構(gòu)成業(yè)務(wù)切換成功的前提或必要條件，更不構(gòu)成客戶與公司持續(xù)合作的前提或必要條件。公司不存在依賴控股股東獲取業(yè)務(wù)之情形。

在業(yè)務(wù)切換后，對(duì)于美國(guó)地區(qū)的采購(gòu)，公司主要由子公司美國(guó)通美負(fù)責(zé);而對(duì)于境內(nèi)采購(gòu)及境外其他地區(qū)的采購(gòu)，由公司及境內(nèi)子公司負(fù)責(zé)。公司的美國(guó)供應(yīng)商較為分散，其供應(yīng)的原材料主要為生產(chǎn)輔助材料，其對(duì)于客戶的股東背景并無(wú)特殊要求。

在業(yè)務(wù)切換后，AXT與其采購(gòu)、銷售及研發(fā)等相關(guān)人員解除勞動(dòng)關(guān)系，并由美國(guó)通美與上述人員重新簽訂勞動(dòng)協(xié)議。根據(jù)美國(guó)律師事務(wù)所BurksJohanssonLLP出具的關(guān)于AXT的法律意見書及AXT的說(shuō)明確認(rèn)，AXT目前共有三名員工。其中，MORRISSHEN-SHIHYOUNG擔(dān)任CEO，GaryL.Fischer擔(dān)任CFO和Secretary，AlanChan擔(dān)任VicePresidentofFinance和CorporateController。除公司董事長(zhǎng)MORRISSHEN-SHIHYOUNG之外，其他兩名員工主要承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和信息披露職責(zé)，與市場(chǎng)開拓及銷售工作無(wú)關(guān)。

綜上，業(yè)務(wù)切換后，公司開發(fā)了部分新客戶，在新客戶開發(fā)過(guò)程中，AXT及其相關(guān)人員不存在為公司獲取客戶實(shí)際提供支持或便利的情況。

美國(guó)通美作為一家注冊(cè)在美國(guó)的企業(yè)，其股東背景發(fā)生變化，并不會(huì)因此改變其所銷售的公司產(chǎn)品或采購(gòu)的原材料的原產(chǎn)地，也不會(huì)因此在國(guó)際貿(mào)易政策方面對(duì)公司的采購(gòu)及銷售產(chǎn)生額外的影響。

基于相關(guān)論證：

1、業(yè)務(wù)切換后，發(fā)行人產(chǎn)供銷體系已獨(dú)立且完整;

2、根據(jù)行業(yè)慣例，與客戶及供應(yīng)商的協(xié)議，客戶認(rèn)證程序等要求，就美國(guó)通美股東變更為發(fā)行人等事項(xiàng)，除Osram外，公司對(duì)相關(guān)方不存在告知義務(wù)，公司已對(duì)Osram履行了告知程序并取得其回復(fù)確認(rèn)，美國(guó)通美的股東變更不會(huì)對(duì)協(xié)議條款、產(chǎn)品生產(chǎn)、發(fā)貨運(yùn)輸、產(chǎn)品及客戶認(rèn)證等方面構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響;

3、為避免境外客戶及供應(yīng)商產(chǎn)生理解偏差，AXT在納斯達(dá)克關(guān)于公司收購(gòu)美國(guó)通美事項(xiàng)進(jìn)行了公告;截至目前，美國(guó)通美與境外客戶及供應(yīng)商合作良好，相關(guān)方未就本次切換事宜及公告內(nèi)容對(duì)雙方的合作事項(xiàng)提出相關(guān)異議;

4、客戶和供應(yīng)商與公司達(dá)成合作的考量因素主要為公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品性能、產(chǎn)品穩(wěn)定性、產(chǎn)品連續(xù)供貨能力、采購(gòu)穩(wěn)定性、公司市場(chǎng)地位、采購(gòu)價(jià)格及付款周期等因素;AXT保持公司的控股股東地位在業(yè)務(wù)切換過(guò)程中起到了正面作用，但不構(gòu)成業(yè)務(wù)切換成功的前提或必要條件;

5、業(yè)務(wù)切換后，在滿足原有主要客戶訂單及交貨的基礎(chǔ)上，公司開發(fā)了部分新客戶，在新客戶開發(fā)過(guò)程中，AXT及其相關(guān)人員不存在為公司獲取客戶實(shí)際提供支持或便利的情況;

6、根據(jù)半導(dǎo)體材料行業(yè)慣例，客戶對(duì)于半導(dǎo)體襯底材料的認(rèn)證主要基于對(duì)襯底產(chǎn)品的性能及參數(shù)等方面的認(rèn)證，其需要實(shí)地審核的主要是生產(chǎn)線，股東背景變化不影響客戶認(rèn)證的效力。在其他條件不變的情況下，股東的變更不會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響。

7、美國(guó)通美股東背景的更換，并不會(huì)改變其所銷售的公司產(chǎn)品的原產(chǎn)地，也不會(huì)改變其在美國(guó)采購(gòu)貨物的原產(chǎn)地，因此，不會(huì)對(duì)公司的采購(gòu)及銷售產(chǎn)生額外的影響。

綜上所述，公司對(duì)AXT不構(gòu)成依賴，且滿足獨(dú)立性相關(guān)要求。(陳蒙蒙)