9月2日，資本邦了解到，甬矽電子(寧波)股份有限公司(下稱“甬矽電子”)回復科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關(guān)注公司主要產(chǎn)品、技術(shù)先進性、研發(fā)項目、收入確認政策、主要客戶、產(chǎn)能和產(chǎn)量、實控人、對賭條款、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易等15個大問題。

關(guān)于對賭條款，招股說明書披露，2021年4月28日甬順芯、寧波甬鯨、寧波鯨芯、寧波鯨舜、王順波與其他股東及發(fā)行人簽署了關(guān)于清理對賭及特殊權(quán)利條款的協(xié)議，其中約定的“股份回購”、“業(yè)績承諾”、“反稀釋權(quán)”、“優(yōu)先購買權(quán)”、“優(yōu)先認購權(quán)”、“清算補償權(quán)”等任何可能對公司股權(quán)、管理權(quán)、控制權(quán)產(chǎn)生變更和/或不穩(wěn)定影響的有效的或?qū)⑸У奶厥鈼l款均予以終止，但該條款附有恢復生效條款。

上交所要求發(fā)行人說明：上述附恢復生效條款的清理協(xié)議是否符合《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答(二)》第10條的規(guī)定。

甬矽電子回復稱，2021年8月27日，甬順芯、寧波甬鯨、寧波鯨芯、寧波鯨舜、王順波(甲方)與其他股東(乙方)及發(fā)行人(丙方)簽署《關(guān)于終止對賭及相關(guān)特殊權(quán)利條款的協(xié)議》(以下簡稱“《終止對賭協(xié)議》”)，主要約定：

(1)各方就投資發(fā)行人事項所簽署的有關(guān)協(xié)議中約定的“股份回購”、“業(yè)績承諾”、“反稀釋權(quán)”、“優(yōu)先購買權(quán)”、“優(yōu)先認購權(quán)”、“清算補償權(quán)”等任何可能對公司股權(quán)、管理權(quán)、控制權(quán)產(chǎn)生變更和/或不穩(wěn)定影響的有效的或?qū)⑸У奶厥鈼l款(以下簡稱“對賭及其他特殊權(quán)利條款”)均予以終止且不再恢復，對各方均不具有法律約束力。

(2)各方確認，在任何情形下，發(fā)行人均不承擔任何與對賭及其他特殊權(quán)利條款有關(guān)的權(quán)利義務(wù)，并非有關(guān)對賭及其他特殊權(quán)利條款的當事人。(3)各方同意并承諾，各方不會以口頭約定或者書面協(xié)議等任何方式，另行協(xié)商確定涉及股東權(quán)利再次分配或者影響發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性之任何其他協(xié)議。

根據(jù)《終止對賭協(xié)議》之約定，各方曾約定的對賭及特殊權(quán)利條款已全部終止且不再恢復，對賭協(xié)議已予以清理，符合《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答(二)》問題10的規(guī)定。

關(guān)于內(nèi)部控制不規(guī)范，招股說明書披露，(1)2018和2019年，發(fā)行人與客戶和供應(yīng)商存在轉(zhuǎn)貸融資行為，累計金額為14,500.00萬元;(2)2018年，發(fā)行人協(xié)助中意控股轉(zhuǎn)貸總計13,000.00萬元;(3)2018和2019年度發(fā)行人與關(guān)聯(lián)股東及其他第三方存在大額資金拆借，累計金額為31,717.00萬元。

上交所要求發(fā)行人說明：(1)前述轉(zhuǎn)貸和大額資金拆借的背景、原因、決策程序和合同簽署情況;(2)前述轉(zhuǎn)貸的具體資金流轉(zhuǎn)和貸款清償情況，大額資金拆借的具體流轉(zhuǎn)情況、利息收付情況和還款的資金來源;(3)發(fā)行人內(nèi)部控制的整改措施，前述行為的財務(wù)核算情況，轉(zhuǎn)貸行為不屬于主觀故意行為的信息披露是否恰當。

甬矽電子回復稱，由于中意控股及下屬企業(yè)在經(jīng)營中存在資金需求，經(jīng)與公司協(xié)商后，由公司協(xié)助其進行轉(zhuǎn)貸。2018年3月至5月，總計協(xié)助中意控股轉(zhuǎn)貸13,000萬元。

公司未就相關(guān)轉(zhuǎn)貸事項與中意控股簽署協(xié)議。2021年5月15日，中意控股出具《中意寧波生態(tài)園控股集團有限公司關(guān)于與甬矽電子(寧波)股份有限公司往來款性質(zhì)的確認函》，對2018年至2020年中意控股與甬矽電子之間的往來款金額及性質(zhì)進行了確認。

上述轉(zhuǎn)貸行為發(fā)生時發(fā)行人未履行董事會和股東大會等決策程序。2021年7月22日，公司召開第二屆董事會第七次會議、第二屆監(jiān)事會第四次會議，審議通過了相關(guān)議案，對報告期內(nèi)的轉(zhuǎn)貸、資金拆借事項進行了追認，關(guān)聯(lián)董事、監(jiān)事回避表決;2021年8月6日，公司召開了2021年第四次臨時股東大會，審議通過了相關(guān)議案，關(guān)聯(lián)方已回避表決。

相關(guān)資金拆借發(fā)生時發(fā)行人未履行董事會及股東大會等審議程序。2021年7月22日，公司召開第二屆董事會第七次會議、第二屆監(jiān)事會第四次會議，審議通過了相關(guān)議案，對報告期內(nèi)的轉(zhuǎn)貸、資金拆借事項進行了追認，關(guān)聯(lián)董事、監(jiān)事回避表決;2021年8月6日，公司召開了2021年第四次臨時股東大會，審議通過了相關(guān)議案，關(guān)聯(lián)方已回避表決。

公司與股東海寧齊鑫煒邦股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波辰和企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波鯨舜企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波鯨益企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波甬鯨企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)均未簽署借款協(xié)議，但上述主體對與發(fā)行人間的資金往來進行了說明確認;公司與上海清恩資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)、中意寧波生態(tài)園控股集團有限公司、寧波安盾微電子技術(shù)有限公司、上海京恩資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)已簽署了借款協(xié)議。

發(fā)行人與關(guān)聯(lián)股東及其他第三方之間的資金拆借均未支付利息，截至目前，上述拆借資金均已償還。

綜上，發(fā)行人轉(zhuǎn)貸涉及的銀行貸款已經(jīng)全部按時、足額還清，資金拆借已經(jīng)全部歸還或收回，發(fā)行人董事會、監(jiān)事會及股東大會對相關(guān)行為進行了追認，發(fā)行人制定并完善了相關(guān)制度，2020年以來未發(fā)生新的轉(zhuǎn)貸或資金拆借行為，發(fā)行人相關(guān)內(nèi)控不規(guī)范情形已經(jīng)整改，相關(guān)內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。

發(fā)行人上述轉(zhuǎn)貸事項均發(fā)生于2018年和2019年，盡管轉(zhuǎn)貸行為不符合《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定，但發(fā)行人通過轉(zhuǎn)貸取得的資金用于日常經(jīng)營，未用于法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域和用途。發(fā)行人相關(guān)轉(zhuǎn)貸不屬于“以轉(zhuǎn)貸牟利為目的”或“以非法占有為目的”的主觀故意或惡意行為。報告期內(nèi)，發(fā)行人按期歸還銀行貸款本息，未發(fā)生逾期、欠息或其他違法違規(guī)行為，未給貸款銀行造成資金損失，且取得了主要貸款行出具的相關(guān)證明，不構(gòu)成重大違法違規(guī)。

發(fā)行人已在招股說明書(申報稿)刪除了“不屬于主觀故意或惡意行為”的表述。（墨 羽）